暂付款管理办法

第一条  为了进一步加强学院内控管理，提高资金的使用效率，保障学院资金的合理流动和安全，根据有关财经法规，结合学院实际，特制定本办法（试行）。

第二条  暂付款是指因工作需要而发生的预付性借款，包括现金借款（差旅费借款、零星物资采购借款及其他临时性借款）和银行转账预付款（工程进度款、采购预付款等）。

第三条  借款人必须为学院正式在岗在编教职工。试用期教职工若需借款，须由学院正式教职工进行担保。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任，承担还款义务。在校学生和临时用工，不能经手借款。如临时工和学生因工作、举办活动等事宜需要借款的，由负责该项工作的教职工办理借款手续，且借款人和审批人不能为同一人。

第四条  暂付款必须严格执行“一事一借、一借一清、前清后借”的原则，每一事项都应单独办理借款手续，前款不清，不得再次借款。借款应严格按照批准的用途使用，不得挪作他用；对以各种名义借款套取现金而挪作他用的单位和个人，按情节轻重追究相关人员的责任。

第五条  各单位、部门因公需要暂付款时，须由经办人员填写现金借款单或银行转账申请单，写明事由、金额及预计还款时间，经所在部门负责人、财务处审核和授权副董事长审批、董事长审批后交出纳办理付款。

第六条  各项暂付款必须注明依据或说明，并将相关书面报告、合同、结算单或文件（如会议、培训、参赛通知）等作为借款单、转账单的附件。

第七条  现金借款金额以1000元为起点，借款需求在1000元以上的，允许借款；借款需求在1000元（含）以下的，不允许借款，由经办人先期垫付，待经办事项办理完毕后办理报销手续。

第八条  资产管理部门因零星采购可借支备用金，备用金由专人借出并负责管理，其他人员不得另行借款；备用金额度由总务处资产管理科提出申请，按程序报批核定。

第九条  财务处根据借款人的借款时间、金额、用途和应报销冲账时间等情况，建立借款档案，进行动态管理。财务处将在每月初将借款人未报账余额及时通知各单位负责人。各单位负责人应及时督促借款人报账。

第十条  借款人应及时核销所借暂付款，不得无故长期拖欠、占用学院资金。不同类型借款结算期限规定如下：

1．差旅费借款，应在返院后7个工作日内到财务处办理报销冲帐手续。

2．其他临时性借款，在公务完成后7个工作日内到财务处办理报销冲帐手续；

3．基建、维修等工程性预付款，在工程竣工后，应及时到相关部门办理工程竣工验收、决算手续完毕后，7个工作日内到财务处办理核销暂付款手续。

4．购置仪器设备、教材图书借款，在仪器设备、教材图书到达学院，并经有关部门验收登记后，7个工作日内到财务处办理报销冲帐手续。

第十一条  报账时限，以借款人根据合规的单据，填写好报销封面，送达财务处办理初审的日期为准。

有特殊情况暂时不能冲账的应书面说明理由，经各单位负责人签字同意并加盖所在单位公章后报财务处同意；数额较大的，按程序报批签字同意后方可延缓报销。否则，将按下列办法从借款人工资中扣款冲销借款。

1．借款额小于月工资额的，从借款人的工资中一次性扣除；借款额超过本人月工资的，第一次按整百数扣除借款人的工资，仍不办理报销冲账手续、归还借款的，每月仍按整百数扣除借款人的工资，直至扣足借款额或借款人办理报销冲账手续为止。

2. 各单位、部门负责人审批把关不严，造成无法扣除借款人工资的，从各单位、部门负责人工资中扣除。

第十二条  年终，除少数出差未归人员借支的差旅费和按合同分期付款的设备购置费、工程款等可以隔年结算外，其他借款一律全部收回，不得跨年度挂帐。

离职人员在办理离职手续时，必须先到财务处核销暂付款后，方可办理离职手续。

第十三条  本办法由财务处负责解释和修订，未尽事宜参照有关规定执行。

第十四条  本办法自发布之日起试行六个月，同时原规定终止执行；试行期满无修改则正式执行。